상속세율 상속세율표 및 상속세 계산기 계산법 (2025년 최신)

2025년 상속세율은 누진세 구조를 유지하며 과세표준에 따라 10%에서 50%까지 차등 적용됩니다. 이번 글에서는 상속세율표와 상속세 계산기 사용법, 계산 절차를 한눈에 정리했습니다. 최신 세율 변화와 절세 포인트를 함께 살펴보며 실질적인 상속세 대비 방법을 알려드립니다.

1. 상속세율의 개념과 구조

상속세는 피상속인의 재산을 상속인이 무상으로 승계할 때 과세되는 세금으로, 상속인(수증자)이 납세의무자가 됩니다.

세액은 상속재산가액에서 공제액을 차감한 과세표준에 세율을 적용한 뒤 누진공제를 빼서 계산합니다. 상속세율은 과세표준이 높을수록 단계적으로 증가하는 누진세 구조로 되어 있으며, 고액 상속일수록 세 부담이 커집니다.

핵심포인트
✔ 납세의무자는 상속인(수증자)입니다.
✔ 계산식: 과세표준 × 세율 − 누진공제액.
✔ 상속재산 규모가 클수록 세 부담이 기하급수적으로 증가합니다.

2025.10.09 - [분류 전체보기] - 증여세율표 2025년 최신 정리 및 증여세 계산기 사용법

증여세율표 2025년 최신 정리 및 증여세 계산기 사용법

2025년 증여세율은 세법 개정으로 일부 구간과 누진공제액이 조정되어 재산 이전 계획 시 꼭 확인해야 하는 항목입니다. 이번 글에서는 2025년 최신 증여세율표와 과세 기준, 그리고 홈택스 증여

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2. 2025년 최신 상속세율표

2025년 기준 상속세율표는 아래와 같습니다.

세율은 과세표준 구간별로 10%에서 50%까지 다단계로 구성되어 있으며, 누진공제 구조를 통해 세액 급등을 완화하도록 설계되어 있습니다.

과세표준 구간	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	0원
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%	1,000만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%	6,000만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

핵심포인트
✔ 상속세율은 10%~50% 누진 구조입니다.
✔ 누진공제로 세부담 급등을 완화합니다.
✔ 증여세율과 구조가 동일합니다.

국세청 상속세율 공식 안내

국세청

www.nts.go.kr

3. 상속세 계산기 사용법 (홈택스 기준)

상속세 계산은 국세청 홈택스의 ‘상속세 자동계산기’를 통해 간단히 확인할 수 있습니다. 관계별 공제, 누진공제액, 과세표준 구간이 자동 반영되어 실제 납부세액을 정확히 예측할 수 있습니다. 홈택스 접속 → 조회/발급 메뉴 → 세금모의계산 → 상속세 자동계산 → 관계 및 재산가액 입력 순서로 진행하면 결과를 즉시 확인할 수 있습니다.

핵심포인트
✔ 홈택스 계산기로 세액 예측 가능.
✔ 공제·누진공제 자동 반영.
✔ 신고 전 절세 계획 수립에 유용.

홈택스 상속세 계산기 바로가기

4. 상속세 계산 예시

예를 들어 과세표준이 8억원이라면 5~10억원 구간에 해당하므로 세율 30%, 누진공제 6,000만원을 적용합니다. 따라서 산출세액은 (8억 × 30%) − 6,000만원 = 1억 8,000만원이 됩니다. 실제 납부세액은 공제항목(배우자공제, 인적공제 등)에 따라 달라질 수 있습니다.

핵심포인트
✔ 구간별 세율·공제액 적용 방식 숙지.
✔ 실질 납부세액은 공제항목 반영 후 확정.